절세 순서(연금저축·IRP·DC형·ISA 비교)

연금저축·IRP·DC형·ISA
뭐부터 넣어야 세금을
가장 많이 돌려받을까?
연금계좌 절세 순서·세액공제 계산법까지

900만 원 넣으면 최대 148만 5천 원 돌려받는데, 아직 모르고 지나치고 있다면 이 글 하나로 끝냅니다

세액공제 최대 한도

900만원

연금저축 + IRP 합산

연봉 5,500만원 이하

148.5만원

세액공제율 16.5%

연봉 5,500만원 초과

118.8만원

세액공제율 13.2%

연금저축, IRP, DC형, ISA… 이름은 귀에 익은데 막상 뭐가 다른지 설명하라면 말문이 막히는 분들이 많아요. 저도 처음 직장생활 할 때 그랬거든요. 회사에서 DC형 퇴직연금 가입 동의서에 서명했는데, 그게 뭔지도 모르고 그냥 싸인했던 기억이 납니다. 근데 이거 제대로 알고 나면 생각이 달라져요. 900만 원을 연금 계좌에 넣으면 연말정산에서 최대 148만 5천 원이 통장에 꽂힙니다. 투자 수익이야 어떻게 될지 모르지만, 이 세액공제는 넣는 순간 확정되는 수익이에요. 안 쓰면 그냥 날리는 거거든요. 이 글에서 네 가지 계좌의 차이부터, 내 연봉 기준으로 얼마를 돌려받는지, 어떤 순서로 채워야 가장 이득인지까지 한 번에 정리해드릴게요.

 

📋 연금 계좌, 어떤 걸 어떻게 넣느냐에 따라 연말정산 환급액이 크게 달라집니다

연금저축·DC형·IRP·ISA, 어디서 나온 계좌예요?

일단 이 네 가지가 어디서 나온 계좌인지부터 알면 헷갈림이 반으로 줄어요. 연금저축이랑 IRP는 내가 직접 만드는 계좌고, DC형은 회사가 만들어주는 퇴직연금, ISA는 세금 아끼면서 투자하는 계좌입니다.

🏦

연금저축

Individual Pension Savings

증권사·은행·보험사에서 개인이 직접 만드는 노후 준비 계좌예요. 소득이 없어도 가입 가능하고, 연 600만 원까지 세액공제가 됩니다. ETF 100% 투자도 가능해서 투자 자유도가 제일 높아요.

세액공제 연 600만원

🏢

DC형 (확정기여형)

Defined Contribution

회사가 매년 연봉의 1/12 이상을 내 퇴직연금 계좌에 넣어주고, 운용은 내가 직접 하는 구조예요. 잘 굴리면 DB형보다 퇴직금이 더 커질 수 있어요. 위험자산은 70%까지 투자 가능합니다.

회사가 납입, 내가 운용

💼

IRP

Individual Retirement Pension

소득이 있으면 누구나 만들 수 있는 개인형 퇴직연금이에요. 직장인·자영업자·프리랜서 모두 가능합니다. 연금저축이랑 합산해서 900만 원까지 세액공제, 위험자산은 70%까지예요.

세액공제 연 300만원 추가

📊

ISA

Individual Savings Account

예금·펀드·ETF 등 여러 상품을 한 계좌에서 굴리면서 세금을 줄여주는 계좌예요. 연 2,000만 원 납입 가능. 3년 만기 후 IRP로 옮기면 추가 세액공제까지 챙길 수 있어요.

비과세 200~400만원

 

DC형이랑 IRP, 둘 다 퇴직연금 아닌가요?

맞아요, 이게 제일 많이 헷갈리는 포인트예요. 둘 다 퇴직연금이라는 건 맞는데, 성격이 달라요. DC형은 회사에서 만들어주는 것, IRP는 내가 직접 만드는 것이에요.

DC형에 다니고 있다면 회사가 매년 연봉의 1/12씩 알아서 내 DC 계좌에 넣어줘요. 내가 할 건 그 돈을 어디에 투자할지 결정하는 것뿐이에요. IRP는 완전히 별도로 내가 직접 개설해서 내 돈을 추가로 넣는 계좌고요. DC형에 다니고 있어도 IRP는 따로 만들 수 있습니다.

구분

연금저축

DC형

IRP

누가 만드나

내가 직접

회사

내가 직접

납입 주체

본인

회사 (의무)

본인 (자율)

세액공제 한도

600만원

추가납입 시 가능

300만원 추가

위험자산 한도

100%

70%

70%

중도 인출

일부 가능

사유 제한

거의 불가

가입 자격

소득 무관

해당 기업 근로자

소득 있으면 누구나

수령 가능 나이

만 55세~

퇴직 후

만 55세~

📌 DC형에 추가납입하면 그것도 세액공제 됩니다 DC형에 다니면서 본인이 직접 DC 계좌에 돈을 더 넣거나, 별도 IRP를 만들어 납입해도 세액공제를 받을 수 있어요. 연금저축 + DC 추가납입 + IRP 합산 900만 원까지 적용됩니다.

 

💰 연봉에 따라 세액공제율이 달라집니다 — 내 기준으로 얼마인지 바로 계산해보세요

내 연봉 기준으로 얼마 돌려받는지 계산해봤어요

세액공제율은 딱 두 구간이에요. 총급여 5,500만 원(종합소득 4,500만 원) 이하면 16.5%, 초과하면 13.2%. 이 두 숫자만 기억하면 됩니다.

💰 900만 원 납입 시 실제 환급액

총급여 5,500만 원 이하

148.5만원

세액공제율 16.5% (지방소득세 포함)
연금저축 600 + IRP 300 조합 기준

900만 원 × 16.5% = 148만 5천 원

총급여 5,500만 원 초과

118.8만원

세액공제율 13.2% (지방소득세 포함)
연금저축 600 + IRP 300 조합 기준

900만 원 × 13.2% = 118만 8천 원

여기서 많이들 하는 실수가 있어요. 연금저축에만 900만 원을 넣는 경우예요. 연금저축의 세액공제 한도는 600만 원까지거든요. 나머지 300만 원은 IRP에 따로 넣어야 합산 900만 원 한도가 채워집니다. 연금저축에 아무리 많이 넣어도 600만 원이 넘는 금액은 세액공제가 안 돼요.

📊 연봉별 환급액 한눈에 비교 (연금저축 600 + IRP 300 기준)

연봉 4,000만 원 → 16.5% → 148만 5천 원 환급
연봉 6,000만 원 → 13.2% → 118만 8천 원 환급
연봉 6,000만 원 (연금저축만 600만 원) → 79만 2천 원 환급 — IRP 안 하면 이만큼 손해
ISA 만기금액 3,000만 원 IRP 전환 시 → 최대 49만 5천 원 추가 환급

 

ISA는 왜 연금 계좌랑 같이 쓰는 건가요?

ISA 자체는 투자할 때 세금을 줄여주는 계좌인데요, 3년 만기 후 IRP나 연금저축으로 전환하면 추가 세액공제까지 생겨요. 이게 ISA를 절세 3종 세트에 끼워 넣는 이유입니다.

💡 ISA → IRP 전환하면 추가로 뭐가 생기냐면요

ISA 만기 자금을 60일 이내에 IRP나 연금저축으로 옮기면, 전환 금액의 10%(최대 300만 원)에 대해 추가 세액공제를 받습니다. 기존 900만 원 한도랑은 완전히 별도예요.

예를 들어 ISA에 쌓인 돈 3,000만 원을 IRP로 옮기면 300만 원 × 16.5% = 49만 5천 원 추가 환급이 생기는 거예요. 연봉 5,500만 원 초과자도 300만 원 × 13.2% = 39만 6천 원 추가입니다. ISA를 연금 계좌의 '2단계 절세 도구'라고 부르는 게 이래서예요.

게다가 ISA 안에서 발생한 이자·배당 수익은 200만 원(서민형 400만 원)까지 비과세고, 초과분도 9.9% 분리과세예요. 일반 계좌의 15.4%보다 훨씬 유리한 구조거든요.

구분

일반 계좌

ISA 계좌

이자·배당 세율

15.4%

비과세 200만원

초과 수익 세율

15.4%

9.9% 분리과세

손익 통산

❌ 불가

✅ 가능

IRP 전환 시 추가 공제

❌

✅ 최대 300만원

연간 납입 한도

제한 없음

2,000만원

의무 가입 기간

없음

3년

 

📈 어떤 순서로 채우느냐에 따라 돌려받는 세금이 달라집니다

결국 어떤 순서로 채우는 게 제일 이득인가요?

이게 핵심이에요. 뭐부터 채워야 세금을 가장 많이 줄일 수 있을지, 실제로 많이 쓰는 순서 그대로 정리했습니다.

1

연금저축 600만 원 먼저 채우기

IRP보다 중도 인출이 유연하고, ETF 100% 투자가 가능합니다. 공격적으로 굴리고 싶은 분에게 딱이에요. 연간 세액공제 상한인 600만 원을 먼저 채우는 게 기본입니다.

↓

2

IRP에 300만 원 추가 납입

연금저축 600만 원을 다 채웠으면 IRP에 300만 원을 더 넣어 총 900만 원을 맞춥니다. IRP는 중도 인출이 거의 안 되니까, 당장 쓸 일 없는 돈만 넣는 게 좋아요. 위험자산 70% 제한이 있어 예금·채권과 혼합 운용이 잘 맞습니다.

↓

3

ISA 가입 후 연 2,000만 원까지 활용

연금저축 + IRP 900만 원 한도를 다 채웠다면, 나머지 여유자금은 ISA에 넣는 게 유리해요. 3년 뒤 만기 자금을 IRP로 옮기면 최대 300만 원 추가 세액공제까지 챙길 수 있거든요.

↓

4

DC형 계좌는 그냥 방치하지 마세요

회사가 매년 연봉의 1/12을 넣어주는 DC형은 내가 운용만 하면 됩니다. 기본적으로 원리금보장형으로 설정돼 있는 경우가 많은데, 수익률이 너무 낮아요. ETF나 주식형 펀드로 포트폴리오를 바꿔두면 20~30년 뒤 퇴직금이 크게 달라집니다.

 

중도 해지하면 어떻게 되나요?

연금 계좌의 가장 조심해야 할 부분이 중도 해지예요. 잘못 깼다가는 세금 폭탄을 맞을 수 있거든요.

⚠️ 중도 해지하면 기타소득세 16.5% 부과 연금저축·IRP를 세액공제 받으면서 넣었다가 중도에 깨면, 세액공제 받은 납입 원금 + 운용수익 전체에 기타소득세 16.5%가 붙습니다. 세액공제 받을 때 16.5% 돌려받았다가, 해지할 때 그대로 16.5%로 돌려줘야 하는 구조예요. 거기에 그동안 물가 오른 것, 투자 기회 날린 것까지 생각하면 실질적으로 손해입니다. 진짜 급한 상황이면 연금저축은 세액공제 안 받은 금액만 먼저 꺼내거나, 담보대출로 버티는 게 낫습니다.

상황

연금저축

IRP

중도 해지 시

기타소득세 16.5%

기타소득세 16.5%

부분 인출

가능 (비공제분)

거의 불가

만 55세 이후 연금 수령

3.3~5.5%

3.3~5.5%

연금 연 1,500만원 초과

종합과세 또는 16.5%

종합과세 또는 16.5%

💡 연금 받을 때도 전략이 필요해요 연금을 수령할 때 연간 금액이 1,500만 원을 넘으면 종합과세(최대 45%) 대상이 될 수 있어요. 수령액을 연 1,500만 원 이하로 나눠서 오래 받는 게 세금 면에서 훨씬 유리합니다. 10년 이상 분할 수령 시 연금소득세가 3.3~5.5%로 낮아져요.

 

내 상황에 맞는지 체크해보세요

같은 900만 원도 어디에 어떻게 넣느냐에 따라 효율이 달라집니다. 아래 항목 중 해당되는 게 있는지 확인해보세요.

• 직장인인데 아직 연금저축이 없다면 — 오늘 당장 증권사 앱에서 연금저축펀드 계좌부터 개설하세요. 당장 많이 못 넣어도 괜찮아요. 올해 12월 31일까지 넣은 금액만큼 세액공제가 됩니다.
• 연금저축만 있고 IRP가 없다면 — IRP에 연 300만 원을 추가로 넣으면 연봉에 따라 39~49만 5천 원을 더 돌려받을 수 있어요. 증권사 IRP가 수수료 면에서 유리합니다.
• DC형에 다니는데 원리금보장형으로 방치 중이라면 — DC 계좌에 들어가서 ETF나 펀드로 운용 지시를 바꿔보세요. 20~30년 장기투자인데 예금에만 넣어두면 인플레이션에 잠식됩니다.
• 연금저축 + IRP 900만 원 한도를 다 채웠다면 — ISA 계좌를 만들어 여유자금을 굴리세요. 3년 뒤 IRP로 옮기면 추가 세액공제를 한 번 더 챙길 수 있습니다.
• 프리랜서나 자영업자라면 — DC형은 가입이 안 되지만 연금저축 + IRP는 가능합니다. 소득이 불규칙해도 연말에 한꺼번에 납입해도 세액공제가 동일하게 적용돼요.
• 연말에 까먹지 않으려면 — 매월 자동이체(월 75만 원)로 설정해두면 연말에 한꺼번에 넣을 필요가 없어요. 연금저축펀드는 펀드 매수까지 완료된 날짜가 기준이라 연말 며칠 전에 미리 넣는 게 안전합니다. IRP는 12월 31일까지 입금 완료되면 돼요.

📌 마무리하며

연금저축·DC형·IRP·ISA, 어렵게 느껴지지만 핵심은 단순합니다. 연금저축 600만 원 → IRP 300만 원 → ISA 활용. 이 순서만 지켜도 연봉에 따라 연 120~150만 원의 세금을 아낄 수 있어요.

IRP는 중도 인출이 거의 불가능하니까 당장 쓸 일 없는 돈으로만 채우고, 연금저축에서는 ETF로 적극적으로 투자하는 게 장기적으로 유리합니다. DC형은 원리금보장형에 방치하지 말고 주기적으로 포트폴리오를 점검해주세요.

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본 콘텐츠는 2026년 3월 기준 세법 및 금융감독원 공시 자료를 바탕으로 작성된 정보 제공 목적의 글입니다. 세액공제율·한도는 소득 조건에 따라 다르며 세법 개정으로 변동될 수 있습니다. 정확한 세액 계산은 국세청 홈택스 또는 세무 전문가에게 확인하세요.